Цель программы состоит в изучении механизма исчисления и уплаты налогов и сборов, взимаемых с юридических и физических лиц на территории Российской Федерации. В результате обучения по программе у слушателя формируется (развивается) способность рассчитывать налоговые базы и суммы налоговых платежей, подлежащие уплате в бюджет юридическими и физическими лицами на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы.

Курс «Налогообложение юридических и физических лиц» включает в себя широкий перечень теоретических и практических вопросов

• Федеральные налоги и сборы (Налог на добавленную стоимость; Акцизы; Налог на доходы физических лиц; Налог на прибыль организаций; Налог на добычу полезных ископаемых; Водный налог; Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; Государственная пошлина)
• Региональные налоги (Налог на имущество организаций; Налог на игорный бизнес; Транспортный налог)
• Местные налоги и сборы (Земельный налог; Налог на имущество физических лиц; Торговый сбор)
• Специальные налоговые режимы (Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог); Упрощенная система налогообложения; Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции; Патентная система налогообложения)
• Страховые взносы
• Налоговый учет

Обучение по программе предполагает

В результате освоения программы выпускник должен обладать следующими компетенциями

• Способность систематизировать и анализировать исходные данные для целей налогообложения и исчисления страховых взносов
• Способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать показатели, характеризующие деятельность налогоплательщиков, в частности, налоговую базу, базу для исчисления страховых взносов, сумму налогов (сборов, страховых взносов), налоговую нагрузку
• Способность формировать и представлять отчетность по налогам, сборам, страховым взносам
• Способность обеспечивать соблюдение налогового законодательства — субъектами налоговых правоотношений
• Способность критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений с точки зрения их влияния на налоговые обязательства организации
• Способность разрабатывать и обосновывать предложения по совершенствованию учетной политики для целей налогообложения с учетом критериев социально-экономической эффективности и возможных налоговых последствий
• Способность юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства
• Способность осуществлять предупреждение правонарушений в сфере налогового законодательства, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению
• Способность критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений с точки зрения их влияния на налоговые обязательства организации
• Способность разрабатывать и обосновывать предложения по совершенствованию учетной политики для целей налогообложения и бухгалтерского учета с учетом возможных налоговых последствий
• Способность анализировать и толковать нормативно-правовые акты, акты органов исполнительной власти, судебные решения в сфере налогообложения

Целевая аудитория

Руководители всех уровней и специалисты коммерческих и некоммерческих предприятий различных форм собственности, индивидуальные предприниматели и лица, желающие открыть свой бизнес, преподаватели вузов и колледжей, временно незанятые лица.

Требования к поступающим

• Высшее юридическое и/или экономическое образование (или прошедших профессиональную переподготовку в сфере юриспруденции и/или экономики)
• Высшее непрофильное образование и стаж работы в сфере юриспруденции и/или экономики
• Среднее профессиональное юридическое и/или экономическое образование и стаж работы в сфере юриспруденции и/или экономики

Стаж работы не является критерием допуска к подготовке по программе, однако является желательным для правильного освоения и понимания учебного материала.