Налоговое право

По мере развития экономического потенциала страны, укрепления рыночной экономики, все более значимым и тонким становится механизм правового регулирования отношений, возникающих в сфере налогообложения организаций и физических лиц. Налоговые законодательные и нормативные акты содержат основные экономические и юридические параметры, обеспечивающие комплексную правовую регламентацию налогового метода в управлении экономикой. Практическое значение налогового права возрастает и в связи с тем, что в налоговых отношениях участвует практически все население страны. Поэтому особенно актуально системное изложение общей картины правового регулирования налогообложения с учетом правовой среды, в которой существует налоговое право.

В курс «Налоговое право» включены и подробно рассматриваются такие проблемы, как понятие налогового права, налоговые отношения, источники налогового права, статус его субъектов, основные элементы налогов, налоговый контроль, усвоение которых позволяет систематизировать получаемые знания, выработать навыки мышления и анализа для привития практических навыков сфере налогообложения организаций и физических лиц.

Цели программы

• Сформировать у обучающихся должную модель поведения, базирующееся на идеях и принципах современной российской системы права
• Формирование знаний основных категорий и понятий налогового права и общих положений действующего налогового законодательства
• Развитие у обучающихся навыков и умений на базе теоретических знаний толковать законы и другие нормативные правовые акты, регулирующие налоговые отношения
• Овладение обучающимися практическими умениями и навыками, позволяющими эффективно применять нормы законодательства о налогах и сборах, принимать участие в контроле современных налоговых отношений в России правовыми средствами
• Выработать у обучающегося навыки юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства, давать квалифицированные заключения, принимать правовые решения и совершать иные действия в точном соответствии с законом
• Привить способность к самостоятельному творческому анализу новейших правовых актов, их сопоставлению с имеющимися
• Дать представление об особенностях борьбы с правонарушениями и преступлениями в сфере налогообложения

В результате изучения дисциплины обучающиеся должны ориентироваться в современном законодательстве и иметь представление

• О системе налогов и сборов РФ, общие условия установления и введения налогов и сборов
• О правовом регулировании порядка налогообложения, формах и методах такого регулирования
• О сущности налоговых обязанностей, характеристике налогов и сборов
• О порядке прохождения, формах и видах налогового контроля

Знать

• Правовые основы и содержание налогового регулирования в РФ
• Систему, функции и роль налогов и сборов
• Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
• Понятие, признаки и особенности налоговых правонарушений
• Понятие, функции и признаки налоговой ответственности
• Сущность специальных налоговых режимов
• Порядок защиты прав налогоплательщиков

Уметь

• Применять полученные знания в практической деятельности по вопросам налогообложения

Владеть

• Терминологией, связанной с изучаемой дисциплиной
• Методикой подготовки налоговых документов

Содержание программы

• Предмет, система и источники налогового права
• Общие условия установления налогов, сборов и страховых взносов
• Налоговая система Российской Федерации
• Налоговые правоотношения. Представительство в налоговых правоотношениях
• Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов
• Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов
• Налоговый контроль
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности административной и уголовной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
• Налоговые споры и их разрешение. Обязательный досудебный порядок урегулирования налоговых споров