Налоговый учет и отчетность
Чтобы избежать ошибок, надо сначала разобраться, в чем различие бухгалтерского и налогового учета.
Основной нормативный документ в области ведения бухгалтерского учета — Федеральный закон «О бухгалтерском учете», который дает следующее определение бухгалтерскому учету: бухгалтерский учет — формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом, в соответствии с требованиями, установленными Законом № 402-ФЗ, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности (п. 2 ст. 1 Закона № 402-ФЗ).
Цель бухгалтерского учета — составить бухгалтерскую (финансовую) отчетность, на основании которой можно судить о результатах деятельности организации, что невозможно сделать, пользуясь данными налогового учета.
Обратимся к Налоговому кодексу РФ. В статье 313 НК РФ приведено определение налоговому учету: «Налоговый учет — это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ».
Если организация применяет общую систему налогообложения, то налоговый учет она ведет с целью определить налог на прибыль — это главная цель налогового учета.
Итог из вышесказанного: налоговый учет позволяет государственным органам контролировать полноту и своевременность уплаты налогов. А бухгалтерский учет, в свою очередь, ведется с целью составить бухгалтерскую отчетность, на основании которой можно судить о результатах финансово-хозяйственной деятельности организации.
Цель программы
- Содействие формированию и развитию у слушателей профессиональных компетенций, фундаментальных знаний в области налогового учета и отчетности, а также практических навыков в составлении налоговых регистров и налоговой отчетности, позволяющих выпускникам осуществлять профессиональную деятельность, для эффективного решения текущих и стратегических хозяйственных задач
По результатам обучения выпускники будут знать
- Основные нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок налогового учета и формирования отчетности
- Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности
- Порядок формирования налоговой базы по федеральным, региональным и местным налогам в соответствие с нормативно-правовыми документами
Способны
- Анализировать нормативные правовые документы, освоить алгоритм составления налоговой отчетности
- Интерпретировать и анализировать содержание налоговой отчетности
- Рассчитывать налоговую базу исходя из объекта налогообложения и налоговых льгот
Владеть практическими навыками
- Применения нормативно-правовых актов при ведении налогового учета и составлении отчетности
- Использования данных налогового учета и налоговой отчетности для принятия управленческих решений
- Отражения налоговой базы в регистрах налогового учета и формах налоговой отчетности
Содержание программы
- Предпосылки возникновения налогового учета в системе финансовых отношений
- Понятие и модели налогового учета
- Соотношение бухгалтерского и налогового учета
- Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета
- Учетная политика для целей налогообложения
- Элементы налога на прибыль и выбор способов налогового учета в учетной политике по налогу на прибыль
- Понятие и принципы ведения раздельного учета доходов и расходов для целей налогообложения прибыли
- Налоговая отчетность организации
- Понятие, классификация и методы признания доходов и расходов
- Налоговый учет доходов от реализации продукции (работ, услуг)
- Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией продукции (работ, услуг)
- Налоговый учет внереализационных доходов и расходов
- Налоговый учет необлагаемых доходов и расходов
- Порядок расчета налога на прибыль и переноса убытков на будущее
- Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях и вкладам в капитал
- Налоговая база при наличии обслуживающих хозяйств
- Особенности налоговой базы при осуществлении договоров доверительного управления, простого товарищества, цессии
- Особенности налоговой базы при осуществлении операций с ценными бумагами
- Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетный и налоговый периоды
После успешного завершения обучения выпускники получают
- Полезные компетенции, знания, умения и навыки
- Удостоверение о повышении квалификации
Целевая аудитория
Бухгалтеры, экономисты, финансисты, руководители всех уровней и специалисты коммерческих и некоммерческих предприятий различных форм собственности, индивидуальные предприниматели, выпускники и студенты выпускных курсов вузов и ссузов, аспиранты, преподаватели, временно незанятые лица.
Требования к поступающим
- Лица, имеющие высшее и среднее профессиональное образование
- Студенты выпускных курсов вузов и ссузов
Требования к профилю базового образования не установлены.
Для эффективного обучения по программе «Налоговый учет и отчетность», освоения и понимания материала необходимо, чтобы слушатель обладал знаниями в области бухгалтерского учета и анализа, бухгалтерского финансового учета и отчетности, налогов и налогообложения.
Стоимость обучения
8000 руб.
Скидки и акции
- Обучающимся МФЮА и МИТУ-МАСИ — скидка 10% от стоимости обучения
- Выпускникам МФЮА, МУГУ, МАСИ, МГЛИ и МИТУ-МАСИ — скидка 5% от стоимости обучения
- Для трех поступающих из одной организации (плательщик — организация) — скидка 5% от стоимости обучения
- Более трех поступающих из одной организации (плательщик — организация) — скидка 10%
- Сотрудникам МФЮА и МИТУ-МАСИ — скидка 10% от стоимости обучения
При наличии нескольких оснований для предоставления скидок, скидки суммируются. При этом конечная скидка не может превышать 15%
Набор
Открыт.
Трудоемкость
32 академических часа (из них – 12 ауд. часов).
Срок обучения
2 недели.
Форма обучения
Очно-заочная.
График занятий
Будни (с 19:00 до 22:10 время московское), 1–2 раза в неделю (в соответствии с утвержденным расписанием). Время московское.
Необходимые документы
Для оформления необходимо предоставить пакет основных документов.
Назначение программы
Программа повышения квалификации направлена на совершенствование и (или) получение новой компетенции, необходимой для профессиональной деятельности, и (или) повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации.
Выдаваемый документ по окончанию обучения
После успешной сдачи итоговой аттестации выдается Удостоверение о повышении квалификации.
Контактная информация
Электронная почта: ido@mfua.ru
Справки по телефонам: 8 (499) 979–00–99 (вн. тел.: 10–61, 12–59, 12–58, 37–06)