Налоговый учет и отчетность

Чтобы избежать ошибок, надо сначала разобраться, в чем различие бухгалтерского и налогового учета.

Основной нормативный документ в области ведения бухгалтерского учета — Федеральный закон «О бухгалтерском учете», который дает следующее определение бухгалтерскому учету: бухгалтерский учет — формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом, в соответствии с требованиями, установленными Законом № 402-ФЗ, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности (п. 2 ст. 1 Закона № 402-ФЗ).

Цель бухгалтерского учета — составить бухгалтерскую (финансовую) отчетность, на основании которой можно судить о результатах деятельности организации, что невозможно сделать, пользуясь данными налогового учета.

Обратимся к Налоговому кодексу РФ. В статье 313 НК РФ приведено определение налоговому учету: «Налоговый учет — это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ».

Если организация применяет общую систему налогообложения, то налоговый учет она ведет с целью определить налог на прибыль — это главная цель налогового учета.

Итог из вышесказанного: налоговый учет позволяет государственным органам контролировать полноту и своевременность уплаты налогов. А бухгалтерский учет, в свою очередь, ведется с целью составить бухгалтерскую отчетность, на основании которой можно судить о результатах финансово-хозяйственной деятельности организации.

Цель программы
  • Содействие формированию и развитию у слушателей профессиональных компетенций, фундаментальных знаний в области налогового учета и отчетности, а также практических навыков в составлении налоговых регистров и налоговой отчетности, позволяющих выпускникам осуществлять профессиональную деятельность, для эффективного решения текущих и стратегических хозяйственных задач
По результатам обучения выпускники будут знать
  • Основные нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок налогового учета и формирования отчетности
  • Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности
  • Порядок формирования налоговой базы по федеральным, региональным и местным налогам в соответствие с нормативно-правовыми документами
Способны
  • Анализировать нормативные правовые документы, освоить алгоритм составления налоговой отчетности
  • Интерпретировать и анализировать содержание налоговой отчетности
  • Рассчитывать налоговую базу исходя из объекта налогообложения и налоговых льгот
Владеть практическими навыками
  • Применения нормативно-правовых актов при ведении налогового учета и составлении отчетности
  • Использования данных налогового учета и налоговой отчетности для принятия управленческих решений
  • Отражения налоговой базы в регистрах налогового учета и формах налоговой отчетности
Содержание программы
  • Предпосылки возникновения налогового учета в системе финансовых отношений
  • Понятие и модели налогового учета
  • Соотношение бухгалтерского и налогового учета
  • Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета
  • Учетная политика для целей налогообложения
  • Элементы налога на прибыль и выбор способов налогового учета в учетной политике по налогу на прибыль
  • Понятие и принципы ведения раздельного учета доходов и расходов для целей налогообложения прибыли
  • Налоговая отчетность организации
  • Понятие, классификация и методы признания доходов и расходов
  • Налоговый учет доходов от реализации продукции (работ, услуг)
  • Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией продукции (работ, услуг)
  • Налоговый учет внереализационных доходов и расходов
  • Налоговый учет необлагаемых доходов и расходов
  • Порядок расчета налога на прибыль и переноса убытков на будущее
  • Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях и вкладам в капитал
  • Налоговая база при наличии обслуживающих хозяйств
  • Особенности налоговой базы при осуществлении договоров доверительного управления, простого товарищества, цессии
  • Особенности налоговой базы при осуществлении операций с ценными бумагами
  • Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетный и налоговый периоды
После успешного завершения обучения выпускники получают
  • Полезные компетенции, знания, умения и навыки
  • Удостоверение о повышении квалификации
Целевая аудитория

Бухгалтеры, экономисты, финансисты, руководители всех уровней и специалисты коммерческих и некоммерческих предприятий различных форм собственности, индивидуальные предприниматели, выпускники и студенты выпускных курсов вузов и ссузов, аспиранты, преподаватели, временно незанятые лица.

Требования к поступающим

  • Лица, имеющие высшее и среднее профессиональное образование
  • Студенты выпускных курсов вузов и ссузов

Требования к профилю базового образования не установлены.

Для эффективного обучения по программе «Налоговый учет и отчетность», освоения и понимания материала необходимо, чтобы слушатель обладал знаниями в области бухгалтерского учета и анализа, бухгалтерского финансового учета и отчетности, налогов и налогообложения.

Стоимость обучения

8000 руб.

Скидки и акции

  • Обучающимся МФЮА и МИТУ-МАСИ — скидка 10% от стоимости обучения
  • Выпускникам МФЮА, МУГУ, МАСИ, МГЛИ и МИТУ-МАСИ — скидка 5% от стоимости обучения
  • Для трех поступающих из одной организации (плательщик — организация) — скидка 5% от стоимости обучения
  • Более трех поступающих из одной организации (плательщик — организация) — скидка 10%
  • Сотрудникам МФЮА и МИТУ-МАСИ — скидка 10% от стоимости обучения

При наличии нескольких оснований для предоставления скидок, скидки суммируются. При этом конечная скидка не может превышать 15%

Начало занятий

По мере комплектования группы.

Набор

Открыт.

Трудоемкость

32 академических часа (из них – 12 ауд. часов).

Срок обучения

2 недели.

Форма обучения

Очно-заочная.

График занятий

Будни (с 19:00 до 22:10), 1–2 раза в неделю (в соответствии с утвержденным расписанием).

Необходимые документы

Для оформления необходимо предоставить пакет основных документов.

Назначение программы

Программа повышения квалификации направлена на совершенствование и (или) получение новой компетенции, необходимой для профессиональной деятельности, и (или) повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации.

Выдаваемый документ по окончанию обучения

Удостоверение о повышении квалификации.

Контактная информация

Электронная почта: ido@mfua.ru
Телефон (факс): +7(495) 956-43-96


Программа включает следующие варианты

Название Длительность Стоимость за курс
Консультант
Консультант по общим вопросам
+7 (495) 956-43-96
вконтакте
facebook
МФЮА
мба
Заявка на обучение

Key West University